Cara Menghitung Accounts Receivable Turnover Ratio
Untuk menghitung perputaran piutang, Anda perlu menggunakan data yang benar dan mengikuti serangkaian langkah yang benar.
Melakukannya memastikan perhitungan yang akurat dan memberi Anda pemahaman yang lebih baik tentang bisnis Anda.
Gunakan langkah-langkah ini untuk menghitung perputaran piutang:
Sebelum Anda menghitung rasio perputaran piutang, tinjau neraca Anda. Catat piutang Anda untuk awal dan akhir periode yang Anda gunakan, penjualan kredit kotor dan pengembalian Anda.
Anda memerlukan informasi ini untuk menghitung dua angka dalam rasio perputaran: penjualan kredit bersih dan piutang usaha rata-rata.
Bagilah penjualan kredit bersih dengan piutang usaha rata-rata
Sekarang setelah Anda mengetahui penjualan kredit bersih dan rata-rata piutang, hitung perputaran piutang.
Untuk melakukannya, bagilah penjualan kredit bersih dengan rata-rata piutang usaha sebagai berikut:
Rasio perputaran piutang = penjualan kredit bersih / rata-rata piutang
Dengan menggunakan angka-angka di atas, Anda dapat menghitung perputaran piutang sebagai berikut:
Rasio perputaran piutang usaha = 40.000.000 / 30.000.000
Rasio perputaran piutang = 1,33
Setelah Anda memiliki perputaran piutang, Anda dapat menentukan efisiensi perusahaan Anda dalam mengumpulkan pendapatan atau penjualan kreditnya.
Dalam hal ini, rasio 1,33 menunjukkan bahwa perusahaan ini menagih piutangnya sekitar 1,33 kali per tahun, atau setiap 274 hari sekali (365 dalam setahun / 1,33).
Baca juga: Financial Modeling: Pengertian, Manfaat, dan Contohnya pada Bisnis
Batasan Accounts Receivable Turnover Ratio
Seperti kebanyakan ukuran bisnis, ada batasan kegunaan rasio perputaran piutang. Untuk satu hal, penting untuk menggunakan rasio dalam konteks industri.
Misalnya, toko kelontong biasanya memiliki rasio yang tinggi karena merupakan bisnis yang memiliki banyak uang, sehingga rasio perputaran piutang bukanlah indikasi yang baik tentang seberapa baik toko tersebut dikelola secara keseluruhan.
Sementara itu, produsen biasanya memiliki rasio rendah karena persyaratan pembayaran yang panjang, sehingga rasio untuk kelompok ini harus diambil dalam konteks untuk mendapatkan makna yang lebih bermanfaat.
Rasio Anda menyoroti tren pembayaran pelanggan secara keseluruhan, tetapi tidak dapat memberi tahu Anda pelanggan mana yang menuju kebangkrutan atau meninggalkan Anda untuk pesaing.
Juga tidak dapat memberitahu Anda siapa pelanggan terbaik Anda.
Selanjutnya, jika bisnis Anda bersifat siklis, rasio Anda mungkin buruk hanya pada awal dan titik akhir dari rata-rata piutang usaha Anda.
Bandingkan dengan Penuaan Piutang Usaha — laporan yang mengkategorikan AR berdasarkan lamanya waktu faktur telah beredar — untuk melihat apakah Anda mendapatkan rasio perputaran AR yang akurat.
Pengertian Accounts Receivable (AR) Turnover Ratio?
Accounts receivable turnover ratio atau rasio perputaran piutang, digunakan dalam akuntansi bisnis untuk mengukur seberapa baik perusahaan mengelola kredit yang mereka berikan kepada pelanggan mereka dengan mengevaluasi berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk menagih hutang selama periode akuntansi.
Misalnya, ABC Company memasok umpan ikan ke toko-toko di dermaga dan marina di seluruh Jakarta. Perusahaan menagih setiap toko sebulan sekali.
Ketentuan pembayaran sama untuk setiap pelanggan: net30, artinya pembayaran jatuh tempo tiga puluh hari setelah tanggal faktur.
Beberapa pelanggan perusahaan membayar tepat waktu sesuai kesepakatan, tetapi beberapa membayar terlambat. Beberapa mungkin keluar dari bisnis dan tidak membayar ABC Company sama sekali, yang akan mengakibatkan kredit macet.
Sebagai perbandingan, perusahaan TV Kabel LookeeLou memberikan TV kabel, internet dan layanan telepon VoIP kepada konsumen. Semua pelanggan ditagih sebulan sebelum pengiriman layanan, sehingga mencegah pelanggan menerima layanan tanpa membayar tagihan.
Dengan kata lain, piutangnya lebih terlindungi karena layanan dapat diputuskan sebelum kredit lebih lanjut diberikan kepada pelanggan.
Dalam kedua kasus tersebut, rasio perputaran piutang menunjukkan rata-rata berapa lama waktu yang dibutuhkan pelanggan untuk membayar, dan informasi tersebut mengungkapkan banyak hal tentang seberapa stabil perusahaan secara finansial dan seberapa baik arus kasnya dikelola.
Jadi secara sederhana, rasio ini mempertimbangkan saldo piutang organisasi dan akun piutang untuk menentukan keadaan arus kasnya.
Jika perputaran piutang perusahaan tidak terkendali dan tidak dikelola untuk waktu yang lama, itu bisa berarti bahwa mereka gagal menagih pelanggan secara teratur dan akurat atau mengingatkan mereka tentang uang yang terutang.
Ini akan menempatkan bisnis pada risiko tidak menerima uang hasil jerih payah mereka pada waktu yang tepat untuk produk atau layanan yang mereka berikan, yang jelas dapat menyebabkan masalah keuangan yang lebih besar.
Memastikan perusahaan Anda mengumpulkan uang yang terutang bermanfaat untuk keterlibatan keuangan internal dan eksternal.
Meskipun rasio perputaran piutang sebagian besar kontekstual, karena bervariasi tergantung pada industri, rasio yang lebih tinggi biasanya membuat kesan yang lebih baik pada calon investor atau lembaga keuangan yang memasok pinjaman.
Jadi mempraktikkan penagihan utang yang baik akan berpegaruh dalam pendapatan piutang secara langsung memengaruhi laba organisasi.
Baca juga: Apa itu Rasio Perputaran Modal Kerja? Berikut Pembahasan Lengkapnya
Tentukan rata-rata piutang usaha
Selain penjualan kredit bersih, Anda juga memerlukan rata-rata piutang untuk menghitung perputaran piutang. Gunakan rumus berikut untuk menghitung rata-rata piutang usaha:
Piutang rata-rata = (Saldo awal piutang + saldo akhir piutang) / 2
Jika Anda memiliki saldo piutang awal sebesar 20.000.000 dan saldo piutang akhir sebesar 40.000.000, misalnya, Anda akan memiliki rata-rata piutang sebesar 30.000.000.
Perhitungan Piutang Rata-rata
Langkah 2: Bagi Penjualan Kredit Bersih dengan Piutang Rata-Rata
Rasio Perputaran Piutang = Rp. 10M / Rp. 5,25M
Rasio Perputaran Piutang = 1,9x atau 190%
Latest posts by paperblog
Dalam bisnis, pengelolaan akuntansi keuangan adalah salah satu faktor utama yang menentukan keberhasilan perusahaan. Salah satu aspek penting dalam manajemen keuangan adalah pengelolaan account receivable turnover atau piutang usaha. Piutang usaha ini muncul ketika perusahaan melakukan penjualan barang atau jasa secara kredit.
Dengan demikian, pemahaman yang mendalam tentang piutang usaha, bagaimana cara menghitungnya, serta strategi efektif dalam mengelolanya, menjadi aspek yang diperlukan perusahaan agar bisa mengoptimalkan kondisi keuangan. Dalam artikel ini, akan dibahas lebih lanjut definisi dan cara menghitung turnover AR, serta tips efektif dalam mengelolanya.
Apa Saja Fungsi, Manfaat SertaTujuan Dari Rasio Perputaran Piutang?
Bisa Anda ketahui bahwa rasio perputaran piutang pasti juga akan memiliki fungsi, manfaat dan tujuan agar efektivitas piutang berjalan secara optimal.
Pentingnya fungsi perputaran piutang perusahaan itu sendiri dapat menjadi salah satu cara agar Anda juga bisa mengetahui bagaimana mengelola piutang dalam suatu perusahaan.
Untuk itu, dengan melihat suatu tingkatan perputaran piutang dapat Anda lihat melalui periode terikatnya atas modal kerja yang menjadi sebagai piutang kepada pelanggan.
Sehingga semakin cepat perputaran piutang maka akan menjadi lebih baik kondisi keuangan perusahaan.
Perhitungan Rasio Perputaran Piutang
Seperti kasus perhitungan diatas bisa Anda ketahui nilai rasio perputaran piutang (receivable turnover ratio) yaitu sebesar 8 kali.
Baca Juga : Penjelasan Lengkap Return On Investment (ROI) dan Perhitungannya
Cara Melakukan Pengelolaan Rasio Perputaran Piutang
Pengelolaan rasio perputaran piutang merupakan bagian penting dari manajemen keuangan perusahaan. Berikut adalah langkah-langkah yang dapat diambil untuk melakukan pengelolaan rasio perputaran piutang dengan efektif:
Lakukan analisis rutin terhadap rasio perputaran piutang untuk memantau kinerja keuangan perusahaan dari waktu ke waktu. Identifikasi tren dan pola dalam rasio ini, dan bandingkan dengan standar industri dan pesaing.
Tinjau dan evaluasi kebijakan kredit perusahaan. Pastikan bahwa kebijakan kredit sesuai dengan risiko kredit yang dapat diterima oleh perusahaan dan sesuai dengan tujuan keuangan perusahaan.
Perbaiki proses penagihan piutang untuk memastikan bahwa pelanggan membayar tepat waktu. Lakukan tindakan proaktif dalam menagih piutang yang jatuh tempo dan identifikasi pelanggan yang memiliki riwayat pembayaran yang buruk.
Pertimbangkan untuk menawarkan diskon pembayaran tunai kepada pelanggan sebagai insentif untuk membayar piutang lebih cepat. Diskon ini dapat mendorong pelanggan untuk membayar lebih awal, meningkatkan likuiditas perusahaan.
Identifikasi piutang bermasalah dan tindak lanjuti dengan cepat. Lakukan analisis risiko kredit secara menyeluruh untuk menentukan kemungkinan untuk pemulihan piutang yang macet.
Evaluasi pelanggan dan kontrak dengan cermat sebelum memberikan kredit. Pertimbangkan riwayat pembayaran pelanggan, kondisi keuangan mereka, dan risiko kredit yang terkait dengan mereka sebelum memberikan kredit.
Tinjau dan sempurnakan proses penjualan untuk memastikan bahwa persyaratan pembayaran dan syarat kredit yang jelas disampaikan kepada pelanggan sejak awal. Hal ini dapat membantu mengurangi risiko piutang yang tidak tertagih.
Manfaatkan sistem manajemen piutang yang efisien untuk mengelola piutang dengan lebih baik. Sistem ini dapat membantu dalam penjadwalan penagihan, pemantauan piutang, dan analisis kinerja piutang.
Berikan pelatihan dan pengembangan kepada staf yang terlibat dalam manajemen piutang untuk meningkatkan keterampilan mereka dalam menagih piutang, bernegosiasi dengan pelanggan, dan menganalisis risiko kredit.
Pemantauan terus-menerus terhadap kualitas piutang, termasuk identifikasi piutang ragu-ragu atau piutang yang macet. Segera identifikasi dan tangani masalah yang timbul untuk mengurangi risiko kerugian piutang.
Tertarik jadi Data Analyst? Baca panduan lengkap Data Analysis ini.
Dengan melakukan pengelolaan rasio perputaran piutang dengan cermat, perusahaan dapat meningkatkan efisiensi dalam pengelolaan piutangnya, meningkatkan likuiditas, dan mengurangi risiko kredit yang tidak terkendali. Hal ini akan berkontribusi pada kinerja keuangan yang lebih baik dan keberlanjutan bisnis yang lebih baik secara keseluruhan.
Mari terus belajar dan kembangkan skill di MySkill
Dibuat oleh tim MySkill, startup pengembangan skill dan karir terbesar di Indonesia, mendapatkan penghargaan LinkedIn Top Startup pada 2022, 2023 dan 2024. Beberapa referensi: Kompas, IDN Times, Forbes, Indeed, Semrush, Hubspot, AIHR, Nielsen Norman Group, Xero, Atlassian, Canva, W3, Grammarly dan sebagainya. Direview oleh Fahri Alba, Senior Career Advisor.
